「专访」安永：以RPA为转型利刃，助推财务数字化蝶变（上）

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作者 | 董兴荣李秦
摘要：随着以自动化技术深入发展为牵引的新一轮效率革命开始，以RPA为代表的流程自动化工具成为促进企业数字化的重要技术手段。通过按照实际业务逻辑进行自动化操作，RPA能够提高工作效率、优化工作流程，建立智慧、敏捷、系统、深入、前瞻的数字化财务。
近年来，数字化转型升级浪潮势不可挡，成为企业竞争的新维度，也是助推数字经济稳步迈进新阶段的关键。作为企业天然的数据中心，财务是企业数字化的重要变革领域之一。在众多新兴技术中，RPA（机器人流程自动化）通过模拟并增强人类与计算机的交互过程实现工作流程的自动化，赋能财务数字化转型。
近日，本刊专访安永大中华区智慧财务转型与管理咨询服务合伙人欧阳伟基、张蜀楠，请他们分享如何将RPA作为数字化转型的锋刃利剑，助力财务管理从信息化向数字化、智能化转型，推动企业成为数字化转型的先行者、引领者、推动者。

一、数字化赋能，驱动企业转型、财务变革
随着新兴技术不断涌现，商业格局也随之而变，企业应该积极进行战略与业务转型以保持竞争力。财务作为企业信息管理的核心部门，需要在数字化技术的加持下，成为企业“数字神经系统”，帮助企业建立更广泛的数字化连接，实现数据传递与处理的全面在线、实时互联，完成从价值守护到价值创造再到增值共享的“蝶变”。
（一）数字化成为企业转型“加速器”
安永在一项针对财务部门对于自身业务发展定位的调查和收到的反馈中发现，数字化让财务部门的角色发生改变，财务不再局限于核算、报表管理等基础性工作，而是变得更加与业务融合，参与战略决策方面的工作。欧阳伟基表示，数字化会给企业和财务部门带来系统、流程和技能三方面的影响。
一是系统更加高效。在数字化转型过程中，企业将会投入使用更多、更先进的系统，实时获取现场数据，保证更高效、灵敏的工作，提升数字化、系统化和时效性水平。
二是流程更加标准。利用智能化技术，工作流程将变得更加统一和标准化，这也是企业和财务部门数字化升级的基础。
三是技能更加多样。原来基础性、重复性的工作将会被机器人取代，相关人员可以聚焦于更高价值的工作。在这一基础上，财务人员的技能需要向外拓展。以前财务人员大多是财务、会计、经济学的背景，未来财务组织中的财务人员会具备各种各样的技能，比如可以进行财务数据分析或者操作信息化系统。
（二）财务数字化转型的四大建设目标
基于企业转型发展的需求和财务部门定位的改变，企业需要把数字化作为顶层战略，推进数字化变革。“当前的财务数字化变革还是呈点状分布，很少有企业从面的维度，系统、完整地进行财务数字化转型。而实质上，财务数字化转型是一个多维度的过程，在企业内部需要发起跨业务条线、跨部门的全方位的变革创新，财务起到的是主导或者配合的作用。”张蜀楠说道。
在进行财务数字化转型之前，企业的核心问题应当是明确为什么要数字化转型？希望通过数字化转型解决什么问题？只有明确核心，不盲目跟风，才能避免规划落空，从而给企业带来实际价值。因此，企业首先需要找到发展痛点所在，明晰转型的目的和意义，从数字化角度进行整体规划，设定一个清晰、切实可行的目标，保证短、中、长期的目标与企业的发展战略一致。而财务数字化转型的建设目标包括以下四部分。
一是业财税一体化。企业需要将财务和业务之间的工作流程、数据等无缝衔接和联动，使业财税工作形成全面的闭环管理。除了核算外，财务部门还需要通过优化预算管理、资金管理、财务分析等工作，促进业务发展。
二是管控标准化。企业需要从财务角度统一财务管控规范，做到兼顾标准化和差异化处理，通过信息化手段加强贯穿端到端全业务流程的财务管理，提高工作效率，从风险角度提高管控能力，降低财务风险。
三是服务平台化。未来财务转型的目标是将财务服务进行平台化管理，重新划分职责。财务共享其实就是一个平台化的概念，通过搭建财务共享服务中心，为企业提供一个标准、高效的服务平台；RPA CoE（机器人卓越中心）在某种程度上也采用了平台化的模式，为企业提供一个统一的作业平台，将所有的财务操作流程和相关知识通过平台传递给企业的其他部门。
四是业财数据的规范化。利用数据管理体系，对业财数据的范围、职责、定义、质量、使用标准等进行规范，确保报表的准确性，使得数据的查询更加多维、灵活。此外，还要从财务角度开展跨部门、跨领域、多场景的数据分析工作，以此来满足企业内部不同层级、不同部门使用者特殊的分析需求，为企业管理层提供决策支持。
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